MAS通告：PSN01、PSN02及DTSP通告

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數碼支付代幣（DPT）業務在打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（AML/CFT）方面的營運責任，載於新加坡金融管理局（MAS）根據《支付服務法》（PSA）發出的通告。MAS Notice PSN01（Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Specified Payment Services）適用於帳戶發行、本地及跨境匯款、商戶收單及電子貨幣發行。MAS Notice PSN02（Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service）適用於每一名經營DPT服務的支付服務牌照持有人，以及處於過渡期的獲豁免提供者。¹兩份通告均於2019年12月5日發出，並於2020年1月28日（即PSA生效當日）生效。兩者其後均曾修訂。PSN02的修訂，緊隨第K部分第I章所述DPT範圍的擴大。

根據《2022年金融服務及市場法》（FSMA）第9部分獲發牌的數碼代幣服務提供者（DTSP），即自2025年6月30日起為只服務新加坡境外客戶的提供者而設的制度，受一份根據FSMA發出、內容大致相同的平行通告規管。²實際要點是：不論牌照來自哪一部法例，MAS在整個DPT範圍內均採用同一套AML/CFT標準。熟悉PSN02的讀者，亦即熟悉DTSP通告。

通告的法律效力

MAS通告雖不以規例形式刊憲，實質上卻屬附屬法例。PSA第102條賦權MAS向持牌人發出書面指示及通告，不遵從即屬犯罪，可處罰款；如屬持續違反，更可按日處以罰款。³MAS通常不會就違反通告提出檢控。MAS會作罪行和解（接受一筆款項以代替檢控）、發出譴責、施加牌照條件，最嚴重的情況下則撤銷牌照。本部分第VII章闡述執法紀錄。

令外國讀者困惑的，是通告與其指引之間的關係。每份AML/CFT通告均附有MAS指引（就PSN02而言，即Guidelines to Notice PSN02 on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Payment Token Service）。⁴指引明言其不具法律效力。然而，MAS視察人員仍以指引作為衡量管控的標準。偏離指引的公司，必須能夠清楚說明其本身的做法為何能達致相同結果。瑞士讀者會從瑞士金融市場監管局（FINMA）的通函認出這種方法，但有一點不同：FINMA通函作為FINMA對法律的詮釋，在形式上對受監管機構具約束力，而MAS指引在形式上只具說服力。實務上，兩者的運作方式相同。

註釋

1. MAS Notice PSN01及MAS Notice PSN02，均於2019年12月5日發出，自2020年1月28日（Payment Services Act 2019生效日期）起生效；兩者均曾多次修訂，包括為反映2021年PSA修訂及2024年DPT定義的擴大。 ↩
2. MAS Notice on Prevention of Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism – Digital Token Service Providers，根據FSMA第9部分發出，自2025年6月30日起生效；DTSP制度參見第K部分第V章。通告編號：FSM-N27。 ↩
3. PSA 2019，第102條（指示及通告），連同同一部分的罰則條文一併理解；MAS另有權就PSA下的罪行作罪行和解。 ↩
4. MAS Guidelines to Notice PSN02，2020年3月16日首次發出，其後曾修訂；指引列明其不具法律約束力，但MAS在評估持牌人的行為時會考慮其遵從指引的情況。 ↩

僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能取代針對個別情況的專業意見，亦不會建立律師與客戶關係。本文反映截至十月 2026的法律狀況。