依賴第三方
PSN02容許公司依賴第三方執行客戶盡職審查（CDD）中的識別、核實及目的部分，但須符合三項條件。第三方本身必須受符合FATF標準的AML/CFT要求規管及監管。公司必須即時取得CDD資料，並必須能夠在提出要求時毫不延遲地取得相關文件。公司仍須對結果負責。1持續監察不得根據依賴條文外判，但可根據外判指引作為一項服務外判（第VII章）。公司必須記錄對第三方的評估，並定期覆核。
依賴安排在兩種情況下最為相關。第一是集團內部：新加坡主要支付機構（MPI）依賴其楚格聯屬公司就共同客戶進行的CDD。此處的問題是，楚格聯屬公司作為《瑞士打擊洗錢法》（GwG/AMLA）下瑞士自律監管組織的成員，是否符合「受規管及監管」的準則。我認為符合，因為FATF承認自律監管組織的監管屬對瑞士金融中介機構的足夠監管；但新加坡公司必須把這一觀點記錄在案，並仍須自行篩查及監察。第VIII章會進一步闡述這一點。第二種情況是依賴引介經紀或帶來客戶架構的持牌信託公司。新加坡公司不得接受引介人的摘要。它必須自行持有識別資料，並必須能夠在視察時出示文件。
| CDD要素 | 標準（PSN02第6段） | 簡化（第7段） | 加強（第8段） |
|---|---|---|---|
| 識別及核實客戶 | 須在建立關係或交易前進行 | 須進行，深度減低 | 須進行 |
| 實益擁有人 | 識別，合理核實 | 識別，就低風險實體可依賴公開登記冊 | 識別及核實，附架構圖 |
| 目的及性質 | 須進行 | 可從產品推斷 | 詳細記錄 |
| 資金來源 | 在風險需要時 | 通常不需要 | 須進行 |
| 財富來源 | 通常不需要 | 不需要 | 須進行 |
| 高級管理層批准 | 不需要 | 不需要 | 開立及延續均須批准 |
| 覆核頻率 | 2至3年，觸發式 | 周期較長 | 每年及觸發式 |
| 篩查 | 開戶時及定期 | 開戶時及定期 | 開戶時、定期，並加強負面媒體篩查 |
註釋
- MAS Notice PSN02，第9段（由第三方執行措施）。 ↩
僅供一般參考。本文不構成法律或稅務意見，不能取代針對個別情況的專業意見，亦不會建立律師與客戶關係。本文反映截至十月 2026的法律狀況。